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龙宝参茸IPO造假:由龙种到跳蚤的堕落蜕变!

10月21日,证监会在新闻发布会上表示,IPO申报企业龙宝参茸被正式启动立案调查的行政立法程序,该公司涉嫌在招股说明书中虚假陈述,包括隐瞒重大担保事项、不实披露公司治理及内控情况等。

21世纪经济报道记者发现,已经立案的两家IPO欺诈发行企业均为辽宁省企业,同时也都是农业企业。此前9月2日,证监会公布的第一单主动撤销IPO被查的企业辽宁振隆特产股份有限公司。

公开资料显示,龙宝参茸拟发行2667万股,募投项目包括营销网络优化技术改造项目、GMP生产厂房扩建项目、补充流动资金和偿还银行贷款,共募资3.98亿元。保荐机构为太平洋证券。

公司2013至2015年实现营业收入分别为3.78亿元、4.24亿元、4.62亿元,净利润分别为7686万元、7748万元、8454万元,总资产分别为4.17亿元、5.35亿元、6.53亿元,负债合计分别为8997万元、1.3亿元、1.63亿元。

需要指出的是,当地政府对龙宝参茸上市寄予厚望。据此前媒体报道,2016年3月,辽宁本溪市副市长在调研龙宝参茸时指出,希望公司能够再接再厉,加快上市工作步伐,不断助推本溪经济快速发展。

当地政府不止鼓励龙宝参茸闯关上市,更是对其扶持不遗余力。龙宝参茸2012年、2013年、2015年相继获得政府补贴1120万元、300万元、300万元,更有甚者,当地政府还想办法借款给公司输血。公司的应付账款信息显示,账龄超过1年的重要应付款为本溪满族自治区财政局2000万元借款,为了扶持公司上市,该笔借款为无息借款。

当地政府与龙宝参茸签订协议,若上市成功,暂借的2000万元的一半作为上市财政扶持,上市后要在当地投资3亿、年缴税1亿元以上,后再研究剩余1000万元扶持政策。如果上市工作终止,则需要立即全额返还政府对其借款 。

一位北京投行人士对21世纪经济报道记者表示:“科技项目300万的奖项也有资助嫌疑,专利含量从招股书看来并没有那么高。”

龙宝参茸招股书显示,其拥有8项发明专利,多为加工工艺、制作工艺。同时,截至2015年底其员工总数为608人,其中销售人数为457人,占比达到75.16%,技术研发人员仅有7人,占比1.15%。

另外一方面,作为政府类的产业投资基金也踩雷。

同时,21世纪经济报道记者还发现,在龙宝参茸的股东中仅有一家投资机构,为吉林省现代农业和新兴产业投资基金有限公司,成立于2010年12月,其股东为吉林省投资集团(持股37.5%)、海通开元投资有限公司(持股37.5%)、杭州五联投资管理有限公司(持股25%)。

吉林省投资集团是吉林省政府出资成立;海通开元投资有限公司为海通证券全资子公司;杭州五联投资管理有限公司股东为浙江联达控股集团。